其他应收款的坏账 您看我做的对吗 借：资产减值损失，贷坏账准备。借：坏账准备，贷其他应收款

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2019-01-08 10:43

前期没有计提过，可以直接做借：营业外支出，贷：其他应收款吗？

马老师 解答

2019-01-08 10:45

那你这会是要确认呢  还是要计提？你的分录前一个就是计提的    后面的是确认坏账了

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2019-01-08 10:49

因为前期从来没有计提过的

马老师 解答

2019-01-08 10:52

这个钱现在能够证明收不回来了吗？？

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2019-01-08 10:55

收不回来了

马老师 解答

2019-01-08 10:58

那你就上面第一次写的分录全部对着！

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2019-01-08 11:05

但是这样做的凭证，资产负债表和利润表就不平啊
利润表里面没有体现啊

马老师 解答

2019-01-08 11:07

他在负债表里减少了应收账款   在利润表里资产减值损失就会有金额啊

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2019-01-08 11:14

利润表里面体现在哪一块了？
营业外支出？还是管理费用？

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2019-01-08 11:15

这个

马老师 解答

2019-01-08 11:20

你们利润表没有资产减值损失填列项，那你就直接计入营业外支出！

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2019-01-08 11:28

啊，营业外支出据说税务会让扣税

马老师 解答

2019-01-08 11:30

你已经明确这个是收不回来的坏账 这个是可以税前扣除的！

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2019-01-08 11:32

那我直接做借方：营业外支出，贷方：其他应收款。？

马老师 解答

2019-01-08 11:35

是的，直接就这样做！应为你这期就明确收不回来！前期也没计提！