社保欠费停缴怎么做账呢？单位买的工装计入什么费用呢？

。 追问

2019-01-08 10:53

A员工10月离职，10月办理欠费停缴，10月的社保还是会交300，但12月会直接抵扣300元。离职员工不买了

马老师 解答

2019-01-08 10:57

12月抵扣三百什么意思？？用的什么抵扣？

。 追问

2019-01-08 11:02

就是10月份离职员工的社保，10月离职后就不给他交了，但是社保系统还是会把10月的社保算上，然后在12月的时候直接在12月应交社保里面抵扣。比如A员工10月社保300元，10月已经离职，社保缴费算上了这300元，然后再12月缴费的时候，在把这300元直接抵扣掉

马老师 解答

2019-01-08 11:04

那你就计提300，缴纳的在做借应付职工工薪酬--社保  贷银存！

。 追问

2019-01-08 11:07

10月份计提么？之前的都结账了，现在在做12月的帐

马老师 解答

2019-01-08 11:07

你就计提在12月份就可以了！

。 追问

2019-01-08 11:09

老师，具体怎么操作呢？12月银行没有缴纳这300元哦

马老师 解答

2019-01-08 11:10

你不是说直接扣了吗

。 追问

2019-01-08 11:11

是的，比如社保12月应交300元，抵扣10月的300元，我们公司12月是没有交社保的哦

马老师 解答

2019-01-08 11:16

那你抵扣10月份的300是什么意思？？用的什么抵扣？？你把你问题想清楚了说明白

。 追问

2019-01-08 11:31

我说清楚了啊，10月多交了离职A员工的300元，12月社保系统直接抵扣了这300元啊

马老师 解答

2019-01-08 11:33

多交了你是不是应付职工薪酬社保借方有300数字放着？？  那你咋i12月份补计提凭证就可以！

。 追问

2019-01-08 11:35

我没有计提，直接每月做发放工资的分录

马老师 解答

2019-01-08 11:36

没有计提那是一点都不符合会计准则要求的，汇算清缴估计也不对！

。 追问

2019-01-08 11:39

额。。。。好吧

马老师 解答

2019-01-08 11:45

是的  会计做账还是要根据准则走！