年末结转本年利润时，利润表中12月净利润本月金额为2372.38，本年累计金额为3798.53，资产负债表中的未分配利润也是3798.53. 那结转本年利润时，借：本年利润，贷：利润分配-未分配利润时填的数是本月的2372.38（这样记账汇总表中本年利润借贷就平了）？还是填本年累计的3798.53这个呢？填这个当期汇总表显示不出

小城 追问

2019-01-08 10:57

那本年累计数在当期本年利润显示不出，当期本年利润贷方有余额为2372.38，直接借本年利润3798.53，贷未分配利润3798.53？ 那个差额1400多怎么在凭证显示出来？

bamboo老师 解答

2019-01-08 10:58

您本年利润金额跟利润表上净利润金额不一致么？

小城 追问

2019-01-08 11:04

当月本年利润金额和当月净利润金额一致的，但和本年累计的不一致啊，前期一至11月累计的净利润，

bamboo老师 解答

2019-01-08 11:06

请问您本年利润结转到利润分配——未分配利润是每个月做一次还是年度终了做一次？

小城 追问

2019-01-08 11:07

年终做一次

bamboo老师 解答

2019-01-08 11:09

那您12月结转了损益类科目后 本年利润科目的累计金额应该跟利润表上净利润金额一致

小城 追问

2019-01-08 11:15

12月结转12月的损益类科目后净利润就是2372那个，是12月的净利润总额。难道要12月再把之前的损益类全部结转后得出本年累计的净利润金额？

bamboo老师 解答

2019-01-08 11:17

那您本年利润按照这个利润表的累计数字结转到利润分配——未分配利润就可以了

小城 追问

2019-01-08 11:19

那这样本年利润在汇总表上是不平的，现在借贷方余额为贷方2372.38啊，

bamboo老师 解答

2019-01-08 11:20

那您结转2372.38后 科目各自是个什么情况  
因为看不到您的账务处理过程 只能通过您描述来判断

小城 追问

2019-01-08 11:38

老师是不是12月本年利润结转完损益后，结转到未分配利润时那个金额就填利润表的净利润累计金额，和12月当期金额没关系

bamboo老师 解答

2019-01-08 11:47

12月本年利润结转完损益后，结转到未分配利润时那个金额就填利润表的净利润累计金额  和当期没关系 是的呀 您一直纠结的就是这个么？

小城 追问

2019-01-08 11:58

是的....因为净利润本年累计的数和当月的净利润有个差额，寻思怎么在凭证里显出来

bamboo老师 解答

2019-01-08 11:59

那您现在按累计净利润结转了 看看账上还有没有什么问题吧

小城 追问

2019-01-08 12:28

帐是平的，我之前一直嘀咕是这样本年利润当月科目汇总表上借贷不平，不符合本年利润年末无余额的说法吧，这样是借方比贷方多1426.15，这个差额就是1到11月利润累计的数

bamboo老师 解答

2019-01-08 12:40

以后年度就按利润表12月的本年累计净利润结转就可以了