税控盘480是能全额抵税吧?分录怎么做?

peili 追问

2019-01-08 11:47

小规模

邹老师 解答

2019-01-08 11:48

你好，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

peili 追问

2019-01-08 17:01

老师，开票是这样开的，技术维护费280，税控盘200，那怎么做账？

邹老师 解答

2019-01-08 17:10

你好 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。480 
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。480

peili 追问

2019-01-08 17:11

老师，税控盘的费用，和技术服务费的费用做一样的分录吗？

邹老师 解答

2019-01-08 17:17

你好，是的，分录是一样的，都是可以全额抵扣的

peili 追问

2019-01-08 17:25

金税盘和税控盘共480元的账务处理： 
购入金税盘和报税盘时， 
  借：管理费用480 
    贷：银行存款/现金480 
抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税480 
借：管理费用 -480 
二、小规模纳税人 
1、《增值税减免税申报明细表》： 
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 
2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表： 
第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进

peili 追问

2019-01-08 17:25

老师，您看第二个分录是两个借方

peili 追问

2019-01-08 17:26

是一样的意思吧?

邹老师 解答

2019-01-08 17:29

你好，是一个意思的 
计入借方负数，与贷方正数，是一个意思，一个结果的

peili 追问

2019-01-08 17:30

非常感谢!老师，辛苦了！

邹老师 解答

2019-01-08 17:33

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢