送心意

宸宸老师

职称注册会计师

2019-01-08 12:29

同学,您好 
不需要的,您12月份的工资,如果1月份支付的话,那“”应付职工薪酬“”是不可能为0的 
祝您工作顺利

伊利 追问

2019-01-08 12:35

我们工资是每个月发一次,发的是上上个月的工资,像12月份发的是10月份的工资!我看了之前会计年末的凭证都会把“应付职工薪酬”的这个科目的余额转入到“其他应付款-工资”,等到明年发工资的时候先把这个其他应付款的余额清零了在放到“应付职工薪酬”,这种做法对吗?有必要吗?

宸宸老师 解答

2019-01-08 12:37

同学您好, 
完全没必要转到“其他应付款”的。 
都是负债类科目,对损益没有任何影响。 
 
祝您工作顺利。

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相关问题讨论
同学,您好 不需要的,您12月份的工资,如果1月份支付的话,那“”应付职工薪酬“”是不可能为0的 祝您工作顺利
2019-01-08 12:29:14
你好,年底应付职工薪酬余额需要结转到下一年,没有规定必须为0的 是做账簿的结转(结转下年),而不是做结转分录
2020-01-08 20:30:12
您好,月末一般是有余额的,一般情况下,不需要结转的。
2018-10-12 17:20:46
不要啊,应付职工薪酬计提的时候都入管理费用了,管理费用转本年利润
2016-01-11 15:15:13
您好,不是的,需要计提,借:管理费用等科目,贷;应付职工薪酬。
2017-04-07 16:52:33
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