暂估材料款的详细会计分录和摘要怎么写？

小可 追问

2019-01-08 12:52

借应付账款
贷管理费用_暂估

小可 追问

2019-01-08 12:52

不是这个吗

宸宸老师 解答

2019-01-08 12:55

同学您好，
您说的是 收到材料，但是暂时还没有收到发票，是吗？ 那么您上面的分录是不正确的哦。应该是
借：原材料
     贷：应付账款

祝您工作顺利

小可 追问

2019-01-08 12:55

那什么时候是上面的会计分录呢

宸宸老师 解答

2019-01-08 12:57

同学您好
这个分录不可以的，您是在哪里看到的，可以截图让我看一下吗？
祝您工作顺利

小可 追问

2019-01-08 12:58

什么时候可以用管理费用_暂估这个呢

小可 追问

2019-01-08 13:00

是暂估成本吗

宸宸老师 解答

2019-01-08 13:04

同学您好
1.如果您发生了期间费用，是可以暂估费用，计入“管理费用—暂估“。
2.但是是“材料“”的话，只能暂估进入“原材料”科目。

祝您工作顺利

小可 追问

2019-01-08 13:09

成本多了，利润会少，会少缴税吗

宸宸老师 解答

2019-01-08 13:11

同学您好
利润少了，会造成少缴税的。祝您工作顺利。

小可 追问

2019-01-08 13:12

是少缴纳企业所得税是吗

小可 追问

2019-01-08 13:13

暂估成本
借原材料
贷应付账款

小可 追问

2019-01-08 13:13

下个月到的发票，分普票和专票吗？

宸宸老师 解答

2019-01-08 13:14

同学您好，
1.是少缴纳企业所得税。
2.您这次的分录是对的。

祝您工作顺利，天天开心~·

小可 追问

2019-01-08 13:16

下个月到的发票，分普票和专票吗？
哪种发票都可以是吗

宸宸老师 解答

2019-01-08 13:18

同学您好，
发票一直都是分普票和专票的呢。都可以用的
祝您工作顺利

小可 追问

2019-01-08 13:19

做了这笔分录在利润表上并没有显示啊

宸宸老师 解答

2019-01-08 13:23

同学您好
1.做暂估
借：原材料
     贷：应付账款

2.后期发票收到，需要将上面的分录红冲
借：应付账款
     贷：原材料
然后根据发票金额
借：原材料
     应交税费——应交增资税（进项税额）
   贷：应付账款

3.等你用到原材料，再结转成本的时候，就会影响利润了呢

祝您工作顺利

小可 追问

2019-01-08 13:28

哦哦，那这个月报税暂估也是不能减少成本了

宸宸老师 解答

2019-01-08 13:30

嗯嗯，祝您工作顺利，天天开心~~