一般纳税人简易计税项目异地预交的企业所得税、地方教育附加、教育费附加、城市维护建设税、印花税怎么计提呢?
杨瑩
于2019-01-08 13:47 发布 1256次浏览
- 送心意
宋生老师
职称: 注册税务师/中级会计师
2019-01-08 13:48
您好!借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等
借所得税 贷应交税费-应交所得税
借应交税费-应交增值税/城建税/所得税等 贷银行存款等。
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您好!借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等
借所得税 贷应交税费-应交所得税
借应交税费-应交增值税/城建税/所得税等 贷银行存款等。
2019-01-08 13:48:29

附加税,城建税根据实际缴纳的增值税,消费税,营业税计提
个人所得税根据工资申报情况计提
企业所得税根据利润情况计提
印花税不需要计提
2016-04-08 22:00:19

一般纳税人的城市维护建设税,教育费附加,地方教育费附加按当月交的增值税为计税基数
印花税按含税收入的万分之三计算缴纳
2017-07-11 15:59:53

你好 借;应交税费——企业所得税、增值税、地方教育附加、城市维护建设税、个人所得税、教育费附加、资源税
税金及附加——印花税 贷银行存款
2018-10-16 16:13:44

你好 ,是异地多交么,需要去异地税局那边退
2021-10-13 17:25:17
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