个体生产经营所得税计提后，结转至本年利润，如何做年结？

笑对人生 追问

2019-01-08 14:44

这个具体怎么做，请老师指点，以前没有做过年结

笑对人生 追问

2019-01-08 14:56

17年的所得税当时年底没有计提，18年1月同时做的计提和缴纳，最后结转到本年利润了没有做年结，这次做18年的计提，本月缴纳，一块做年结可以吗？

大秦老师 解答

2019-01-08 21:50

借：利润分配-未分配利润 
贷：本年利润 
（如果盈利则做相反分录）

大秦老师 解答

2019-01-08 21:51

可以一块做年结。

笑对人生 追问

2019-01-09 09:33

老师这个必须要做年结吗？不做年结可不可以？如果盈利做年结后是不是还要计提盈余公积？不计提可以不？

大秦老师 解答

2019-01-09 10:48

必须做，盈余公积也必须提

笑对人生 追问

2019-01-10 09:12

谢谢老师指点

笑对人生 追问

2019-01-10 09:14

老师再问个问题，返还的稳岗补贴当时这样做的分录   借:银行存款   贷:其他应付款，现在要使用如何做会计分录

大秦老师 解答

2019-01-10 11:51

不同业务问题，需要重新单独提问