软件即征即退报税的时候怎么申报，有上期留底增值税，还要先把应该交的交了之后才能申请退税？

朴老师 解答

2019-01-08 17:06

进项税额: 
 
      附表二,正常填列,即将所有的进项税额( -般货物和即征即退货物的合计进项税额)填 
 
      入35栏。 
 
      主表，12栏第- -列(第三列为0 )会首先自动取入上面的合计进项税额,但这个数据是允许 
 
      手动修改的;那么，第二步,需要手动修改,将合计进项税额分开为一般货物的进项税额和即 
 
      征即退货物的进项税额,分别重新填入12栏的第- -列和第三列。 
 
      到此,进项税额填列完毕。 
 
      下一步:主表会自动在第34栏第一列和第三列各自生成”本期应补(退)税额”, 先正常缴 
 
      纳这个本期应补(退)税额(第34栏第一列和第三列的合计数额)，缴款后 ,根据第三列的数 
 
      额，可以计算出应退税的金额,再到税局大厅去申请办理即征即退手续就可以了。

0o儍 苽﹎ 追问

2019-01-08 17:11

谢谢老师，我之前申报错了，一直以为有留底就不能退税，现在还能更正吗？

朴老师 解答

2019-01-08 17:12

要去税局作废重新申报