工程施工科目中的余额在年末需要结转吗？分录该怎么做？

冰雪奇缘 追问

2019-01-08 16:30

老师，除了损益类科目，还有哪些科目年底是需要做凭证结转的？

汪晨老师 解答

2019-01-08 16:31

你好！就是损益类科目需要结转

冰雪奇缘 追问

2019-01-08 16:43

老师我表达错误了，请问是要把成本类科目结转到损益类科目，然后损益类都结转到本年利润中对吗？而资产和负债类科目不需要变对吗？

汪晨老师 解答

2019-01-08 16:49

你好！成本结转  借  本年利润  贷  主营业务成本   
收入结转  借  主营业务收入  贷  本年利润 
期间费用结转   借  本年利润  贷  销/管/财 
税金结转  借  本年利润  贷 税金及附加/所得税费用

冰雪奇缘 追问

2019-01-08 17:06

老师，2018年产生的主营业务成本大于主营业务收入，这样可以吗？因为甲方只付了70%的款，其余的要2019年才给付。

汪晨老师 解答

2019-01-08 17:13

2018年产生的主营业务成本大于主营业务收入，这样可以

冰雪奇缘 追问

2019-01-08 17:21

谢谢老师详细的解答。

汪晨老师 解答

2019-01-08 17:29

不客气！满意请给五星好评！