老板让我计算2018年的全年的税金，是把1月份缴纳2017年的也算上还是不用算上2017年12月份的税金？因为2017年的税金实际扣缴时间是2018年

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-08 17:36

我们公司1月份补缴纳了2017年下半年的房产税，和正常缴纳了12月份个税，18年1月在银行账上扣除的17年下半年的房产税和17年12月的个税都不算在2018年全年的税金里面吗？ 
有没有表格可以套用？ 
另外我想问，我算出来的实际缴纳的金额跟什么数据去对比知道是正确无误的？

张艳老师 解答

2019-01-08 17:37

1、是的，不算在2018年全年的税金里面。 
2、抱歉，没有此类表格。 
3、这个很简单了，只要不是手写错误的话，您统计的数字应该是正确的，因为您取得的数字都是来自应交税费科目借方下的各个明细税种的金额。

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-08 18:07

借方发生额的累积数是包括18年年初缴纳17年年底的各种税金的。 
2018年我公司卖固定资产的收入如何确定？总开票金额减去各种税金减去评估费再减去成本得到的利润吗？卖固定资产的收入的税金是买方承担的，这个利润还要要减去的东西嘛？

张艳老师 解答

2019-01-08 18:34

1，其实这个建议您和老板沟通一下，看老板所说的计算2018年的税金的数字是当年内实缴的，还就是按2018年底所属的应纳税额计算。我的理解应该是后者。就是计算要麻烦一些

张艳老师 解答

2019-01-08 18:39

2您公司处置固定资产的净收益就是分录中最后资产处置损益科目的金额，是要减去处置过程中发生的清理费用的。