发票红冲了 怎么申报

阳光 追问

2019-01-09 09:25

你好老师，小规模的公司，之前的印花税都没交，现在发现了   想现在补交，怎么记账呢？

邹老师 解答

2019-01-09 09:25

你好，是当年的还是以前年度的？

阳光 追问

2019-01-09 09:30

以前年度的

邹老师 解答

2019-01-09 09:38

你好 
借；以前年度损益调整    贷；银行存款

阳光 追问

2019-01-09 09:47

我发现2017年的账   城建税   教育附加  都记到印花税里了   2018年怎么调好

阳光 追问

2019-01-09 09:56

麻烦老师解答一下

邹老师 解答

2019-01-09 10:07

你好，你当时所做的分录是？

阳光 追问

2019-01-09 10:13

是这个

邹老师 解答

2019-01-09 10:24

你好，印花税不需要计提，你需要做相反分录冲销，涉及损益的通过以前年度损益调整科目核算 
然后做这个分录 
借；以前年度损益调整   贷；其他应收款