12月利润表的净利润加了期初未分配利润怎么不等于期末未分配利润

桅子 追问

2019-01-08 19:30

应该是有以前年度调整

桅子 追问

2019-01-08 19:34

是不是找出这笔数字能拍平就没问题。明年就会正确了？

桅子 追问

2019-01-08 19:35

正好是汇缴时缴纳的企业所得税

邹老师 解答

2019-01-08 19:38

你好 
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 
符合这个勾稽关系就可以了 
到明年就符合这个（未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计）勾稽关系了

桅子 追问

2019-01-08 19:44

以前年度损益调整是贷方时是➕还是减？

邹老师 解答

2019-01-08 19:45

你好，以前年度损益发生在贷方的时候，是加上

桅子 追问

2019-01-08 19:45

贷方是减少吗？

邹老师 解答

2019-01-08 19:49

你好，对于以前年度损益调整来说，发生计入贷方，表示增加 
结转分录是 借；以前年度损益调整    贷；利润分配——未分配利润 
所以发生在贷方，是加上

桅子 追问

2019-01-08 19:49

我以前年度损益在贷方。加上就和资产负债表上相差更多了

桅子 追问

2019-01-08 19:51

桅子 追问

2019-01-08 19:52

我是以前年度损益结转到贷方

桅子 追问

2019-01-08 19:52

桅子 追问

2019-01-08 19:53

就是 相差了这笔2017年度汇算清缴的企业所得税，我分录有没有做错呢？

桅子 追问

2019-01-08 20:00

还有笔计提的

邹老师 解答

2019-01-08 20:00

你好，你以前年度损益调整发生在借方，而不是贷方啊，你是结转才在贷方 
你单位的业务是补交企业所得税，分录是 
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款 
借；利润分配——未分配利润   贷；以前年度损益调整 
发生计入借方，是减去

桅子 追问

2019-01-08 20:04

好的。那就正确了。没有问题，我可以申报了是吧。

邹老师 解答

2019-01-08 20:06

你好，是的，可以申报的

桅子 追问

2019-01-08 20:10

12月申报所得税时数据是按照全年累计数填是吗？

邹老师 解答

2019-01-08 20:10

你好，是的，根据利润表的本年累计收入，成本，利润总额数据填写申报

桅子 追问

2019-01-08 20:11

好的。谢谢老师！

邹老师 解答

2019-01-08 20:13

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢