送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-01-08 19:29

你好,有以前年度损益调整事项,或者利润分配事项吗

桅子 追问

2019-01-08 19:30

应该是有以前年度调整

桅子 追问

2019-01-08 19:34

是不是找出这笔数字能拍平就没问题。明年就会正确了?

桅子 追问

2019-01-08 19:35

正好是汇缴时缴纳的企业所得税

邹老师 解答

2019-01-08 19:38

你好 
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 
符合这个勾稽关系就可以了 
到明年就符合这个(未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计)勾稽关系了

桅子 追问

2019-01-08 19:44

以前年度损益调整是贷方时是➕还是减?

邹老师 解答

2019-01-08 19:45

你好,以前年度损益发生在贷方的时候,是加上

桅子 追问

2019-01-08 19:45

贷方是减少吗?

邹老师 解答

2019-01-08 19:49

你好,对于以前年度损益调整来说,发生计入贷方,表示增加 
结转分录是 借;以前年度损益调整    贷;利润分配——未分配利润 
所以发生在贷方,是加上

桅子 追问

2019-01-08 19:49

我以前年度损益在贷方。加上就和资产负债表上相差更多了

桅子 追问

2019-01-08 19:51

桅子 追问

2019-01-08 19:52

我是以前年度损益结转到贷方

桅子 追问

2019-01-08 19:52

桅子 追问

2019-01-08 19:53

就是 相差了这笔2017年度汇算清缴的企业所得税,我分录有没有做错呢?

桅子 追问

2019-01-08 20:00

还有笔计提的

邹老师 解答

2019-01-08 20:00

你好,你以前年度损益调整发生在借方,而不是贷方啊,你是结转才在贷方 
你单位的业务是补交企业所得税,分录是 
借;以前年度损益调整   贷;应交税费-企业所得税 
借;应交税费-企业所得税  贷;银行存款 
借;利润分配——未分配利润   贷;以前年度损益调整 
发生计入借方,是减去

桅子 追问

2019-01-08 20:04

好的。那就正确了。没有问题,我可以申报了是吧。

邹老师 解答

2019-01-08 20:06

你好,是的,可以申报的

桅子 追问

2019-01-08 20:10

12月申报所得税时数据是按照全年累计数填是吗?

邹老师 解答

2019-01-08 20:10

你好,是的,根据利润表的本年累计收入,成本,利润总额数据填写申报

桅子 追问

2019-01-08 20:11

好的。谢谢老师!

邹老师 解答

2019-01-08 20:13

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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相关问题讨论
你好,有以前年度损益调整事项,或者利润分配事项吗
2019-01-08 19:29:41
这是正常的,首先未分配利润期末数原则上应该是期初数加上本期的净利润数,但如果当年有直接计入未分配利润的分录,那么就有可能出现上述情况。 利润分配科目借方发生额有以下几种情况: 1.转入当年净亏损。 2.调整减少以前年度利润。 3.从净利润中提取法定盈余公积、法定公益金、任意盈余公积。 4.分配给投资者的利润
2021-08-02 14:53:41
计提盈余公积,盈余公积弥补亏损,向股东分配股利,有以前年度损益调整,有这三个事项么
2019-04-26 09:17:14
您公司是否有以前年度损益调整吗?
2019-04-02 16:21:52
利润表的净利润累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数这个 不等吗?你去看下从几时开始不等?去查到为啥不等比如,使用以前年度损益调整的
2019-12-21 17:46:11
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