缴纳税款的滞纳金，如何入账，做会计分录？

 つ.半夏 追问

2019-01-08 20:13

老师，您好。 
 
请问我们现在是小规模纳税人，但是已经开发票开了370万了，马上又要开个260万发票了。就变成一般纳税人了，我想问下之前收到的预收款还有些合同都是按着小规模纳税人3%要开发票得，而且之前还有3%得预交增值税。请问如何界定之后要开发票得税点究竟是几个点？

bamboo老师 解答

2019-01-08 20:25

那您现在应该着手处理下列问题 
落实有哪些客户，货物已发出还没有开具发票，此类客户需要立刻将发票开出 
落实有哪些客户，货物基本确认可以发出但还没有发出，企业应立刻跟此类客户沟通，提前确认收入，开具发票； 
盘点一下库存，没用的或者不太有用的，便宜处理吧，特别是账面数据，尽量清零； 
 联系上游客户，看看有没有尚未执行完的合同，跟客户沟通，未执行完部分，重新商定合同价格以及合同发票税率； 
然后再做处理

 つ.半夏 追问

2019-01-09 12:32

那请问，那后期要找多少进项发票呢？根据哪个具体金额来？

bamboo老师 解答

2019-01-09 12:41

根据您开出的销项税额 和税务规定的税负率 来确定您的进项税额 
（销项税额-进项税额）/销售收入=税负率