手上的工程账，这账上既有简易征收项目，又有10个点项目，软件自动让简易征收的进项抵扣了，简易征收不能低进项啊，这咋处理呢

聪明的小脑瓜子 追问

2019-01-08 22:43

税报的问题，是预缴简易征收的分录额，怎么写啊，我在账上结算简易征收的销项跟一般项目进项自动抵扣了

牛老师 解答

2019-01-09 08:52

分录的话，预缴时借应交税费-预缴增值税-3%，贷银行存款。月末结转，借应交税费-简易计税，贷应交税费-预缴增值税。对外开票借应收账款，贷主营业务收入，贷应交税费-简易计税。取得进项发票，借工程施工，应交税费-应交增值税-进项税额，贷应付账款。同时借应交税费-简易计税，贷应交税费-应交增值税-进项税额转出。