12月底开的户，账上没有钱，1月5号才转进去款，1月8号申报印花税扣税款20元，这种情况12月份和1月份怎么做？

风信子 追问

2019-01-08 23:05

老师，1月5号，转款是作为投资款的，我给做错怎么办？我12月份直接借管理费用-印花税（是账簿的印花税）贷银行存款了。

答疑郭老师 解答

2019-01-08 23:21

1月份更正借银存贷实收资本 
账本的借税金及附加贷应交税费

风信子 追问

2019-01-08 23:26

好的老师，什么印花税才计入管理费用了？

风信子 追问

2019-01-08 23:34

比如我，1月5号转入投资款1000元，第1笔，借银行存款1000   
                    贷实收资本1000 
第2笔，更正  借管理费用20 
                            贷银行存款20 
                         借银行存款20 
                             贷实收资本20 
第3笔，计提借税金及附加20 
                           贷应交税费20 
第四笔用做支付的分录吗？第二笔？

答疑郭老师 解答

2019-01-08 23:38

印花税16年下半年就记税金及附加 
第二笔更正的分录是负数吧，红冲，你能修改12月份的报表吗，借银存贷实收资本是啥意思，又投资20块钱？ 
第四笔需要做支付的分录

风信子 追问

2019-01-08 23:41

我看看能否作废了

风信子 追问

2019-01-08 23:41

已经申报不知道能不能作废

风信子 追问

2019-01-08 23:43

不是，又投资，我看见您写的借银行存款贷实收资本

答疑郭老师 解答

2019-01-08 23:45

1月5号，转款是作为投资款的，我给做错怎么办这个是更正的分录，你不是说你做错了吗

风信子 追问

2019-01-08 23:46

老师，好像现在能作废申报表

风信子 追问

2019-01-08 23:46

我应该作废资产负债表和利润表就行吧

答疑郭老师 解答

2019-01-08 23:47

看地区吧，有的地方不可以，我们这边就不行，把管理费用-印花税删了，改税金及附加

风信子 追问

2019-01-08 23:52

到时候税金及附加在资产负债表里没有这个科目，怎么填

风信子 追问

2019-01-08 23:54

那就12月份计提印花税，借税金及附加贷应交税费   ？到了1月份再做支付印花税  借应交税费 贷银行存款？

风信子 追问

2019-01-09 00:01

老师明白了那个税金及附加。不好意思问了个低级问题

风信子 追问

2019-01-09 00:19

非常感谢您老师，已经作废改过来了。那我到了这个1月份，回单拿回来做个支付印花税  借应交税金20贷银行存款20   ？

答疑郭老师 解答

2019-01-09 01:09

利润表有，损益都在利润表的 
是的

风信子 追问

2019-01-09 06:57

老师，请问以后，比如说我1月份发生业务需要交各种税时，这个税1月份就扣除不了，2月份初才申报扣除，！这些情况这么处理？还有工资这块，也是2月初才个税申报，您帮忙给看看这么做，我是小白想和您确认一下

风信子 追问

2019-01-09 07:04

老师，再确认一下，以后所有发生的大大小小的印花税都计入税金及附加？

答疑郭老师 解答

2019-01-09 08:00

增值税当月发生的当月结转，次月申报缴纳 
其他的税费当月计提次月申报做缴纳分录 
是的，印花税记税金及附加

风信子 追问

2019-01-09 10:26

好的，谢谢老师

风信子 追问

2019-01-09 10:43

老师，那么管理费用和税金及附加有什么区别？他们影响哪个报表？

答疑郭老师 解答

2019-01-09 11:37

科目不一样，对报表没口苦影响，但是要按正确的记账方式来记

风信子 追问

2019-01-09 12:54

好的，太感谢您了。谢谢老师这么耐心的帮助我

答疑郭老师 解答

2019-01-09 12:56

不用客气的，应该是的哈