企业代扣个税收到手续费返还是否需要交税

可可老师

职称：中级会计师,税务师

2019-01-09 10:28

发给参与代扣大叫个人所得税相关人员免征个人所得税，这笔钱需要计入企业年度收入总额，按规定缴纳企业所得税，用于相关办税员的奖励，可以在企业所得税税前扣除。这笔钱需要缴纳增值税，属于经纪代理业务，一般纳税人6%，小规模纳税人3%。各地政策可能稍有差异，可以咨询税管员当地政策

馨追问

2019-01-10 12:50

谢谢老师完整的会计分录如何做

可可老师解答

2019-01-10 12:55

借：银行存款贷：其他收益贷：应交税费-应交增值税-销项税额。

馨追问

2019-01-10 17:23

老师谢谢我今天对手续费返还进行纳税申报但是为申报成功提示我未开增值税发票不能进行申报

可可老师解答

2019-01-11 08:37

昨天我们这边的税务系统出现了申报扣款成功还显示未申报的问题，后来税务分局说是系统问题，你那边再看下是否成功

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