公司职工工资出现负数，不能挂账怎样做账务处理

天天向上 追问

2019-01-09 10:21

应发工资小于代交的保险和公积金

天天向上 追问

2019-01-09 10:23

之前是挂账，职工交来或有正数工资的时候扣除，现在不允许出现负数，该如何做账

小梅老师 解答

2019-01-09 11:23

比如计提时 
借：管理（销售）费用--工资 
贷：应付职工薪酬--工资 
发放时 
借：应付职工薪酬--工资 
其他应收款--张三 
贷：其他应收款--代付保险