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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-01-09 14:22

你好 
借；银行存款     贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税   贷；以前年度损益调整 
借；以前年度损益调整   贷；利润分配——未分配利润

Genius 追问

2019-01-09 15:07

那是不是本年年末未分配利润+净利润和本年年初未分配利润会差1分？

邹老师 解答

2019-01-09 15:13

你好，这个补税导致相差1分钱的 
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 
资产负债表与利润表是这个勾稽关系

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您好，是需要的，借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款，假如用以前年度损益调整的话，还需要结转，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2020-05-31 20:17:28
借应交税费应交企业所得税贷银行存款。
2021-04-21 09:48:59
你好，增值税是没有汇算清缴的。
2019-07-25 09:47:52
你好，是的
2017-05-24 11:54:07
您好，之前计提了吗这个的
2023-10-06 20:25:17
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