年末结转应交增值税销项税和转出未交增值税科目，有错打发票形成留抵，没有进项税抵扣，知怎么结转了，

佟老师

职称：税务师,中级会计师

2019-01-09 14:24

老师还想问问您就是我们这笔多交的税在销项税和转出未交增值税的差额应该体现在销项税的借方余额吧，现在年末我想把这笔分录结转平，销项税的借方余额就是多交的增值税，等于我们有笔是打错税率的，交税时进行了抵扣，销项税和转出未交增值税的差额就不是多交的税款，想问问您调整的方法

EM 追问

2019-01-09 14:26

我们是简易征收，不涉及进项税

佟老师解答

2019-01-09 14:27

你好，什么是错打发票形成的留底？

EM 追问

2019-01-09 14:38

重复打了一份，3%不能抵扣，只有6%或者更高点的税率才可以抵扣，就形成留抵，我们平时是简易征收不能抵

佟老师解答

2019-01-09 14:51

你是重复打印了认证结果吗

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