送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-01-09 14:53

你好  借;实收资本    贷;其他应收款 
做这个调整分录

也許、啲也許 追问

2019-01-09 15:00

上年度,不需要做以前年度调整吗

邹老师 解答

2019-01-09 15:06

你好,不需要,因为不涉及损益科目

也許、啲也許 追问

2019-01-09 15:11

我再想问下,直接借;实收资本 贷;其他应收款 
那不是随意就改了股东投资了吗?

也許、啲也許 追问

2019-01-09 15:12

上年度的报表实收资本都报税务系统了呢

邹老师 解答

2019-01-09 15:18

你好 
上年度归还欠款被当做投资款入账,根据你这个描述,就是应当计入其他应收款贷方,而你计入了实收资本,所以需要做这个调整分录到正确的啊  
借;实收资本 贷;其他应收款,如果不调整,你之前实收资本挂账就会一直是错误的

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