小规模纳税人季度申报增值税的时候，开票未超过9万元，填入申报表中哪个项目里

Z 追问

2019-01-09 16:35

增值税申报表中的项目清单是要每张发票都人工输入吗

林杰老师 解答

2019-01-09 16:37

您好！ 需要录入的是需要手动输入的

Z 追问

2019-01-09 16:52

8万开了发票，5000未开票确认收入，这2个数字分别填入哪些项目

Z 追问

2019-01-09 16:54

项目清单上没有开发票的金额也要输入进去吗

林杰老师 解答

2019-01-09 16:59

两个收入加起来不超过9万，把合计数填入第十栏，您说的项目清单方便截图看看吗？

Z 追问

2019-01-09 17:01

小规模纳税人增值税申报表中的附列资料有个是否存在差额征税是什么 意思

Z 追问

2019-01-09 17:05

林杰老师 解答

2019-01-09 17:09

差额征税是类似于劳务派遣公司这种公司的派遣业务，开票金额减去所发生的成本费用确认收入。 这个扣除清单是属于有扣除项目才需要填写的，您公司有发生可扣除项目的业务才需要填写。

Z 追问

2019-01-09 17:13

这个是我这个季度开了发票就要填吗

林杰老师 解答

2019-01-09 17:16

不是您开的发票，是您收到的符合扣除项目的发票。

Z 追问

2019-01-09 17:21

比如说有哪些是符合扣除项目的发票

林杰老师 解答

2019-01-09 17:24

比如专利代办业务开具发票是包含支付给商标局的注册费用，那么支付给商标局的费用是可以扣除的。

Z 追问

2019-01-09 17:25

这些发票可以全额抵减增值税吗

林杰老师 解答

2019-01-09 17:27

是的，符合扣除的都是全额抵减，相当于开票金额减去扣除发票的金额后的差来申报。

Z 追问

2019-01-09 17:37

购买金税盘的发票是填入附列资料里面吗，然后再把开票信息填入扣除清单里面

林杰老师 解答

2019-01-09 17:46

金税盘只需要填写减免税附表，不需要填写扣除清单