税局返还的手续费，这个可以直接提出来不；收到时是挂的其他应付款。

ZK 追问

2019-01-09 18:03

老师，直接就现金走出来的，然后入备用金用，直接冲往来了

ZK 追问

2019-01-09 18:31

老师，公司收到钱是挂往来，然后取钱出来就冲平往来了

ZK 追问

2019-01-09 18:31

这钱应该是要入备用金用，或者当部门经费用

邹老师 解答

2019-01-09 18:39

你好，如果不需要支付给申报个人 
收到是这样做账务处理的  
借；银行存款   贷；营业外收入 
取钱  借；库存现金  贷；银行存款

ZK 追问

2019-01-09 18:41

老师，是要取出来支付给个人的，直接付款申请单取现走出来然后平账就可以了吧，前面已经挂账其他应付款―税费返还

邹老师 解答

2019-01-09 18:46

你好，你单位没有支付给申报人员，应当计入营业外收入核算，而不是其他应付款的

ZK 追问

2019-01-09 18:50

老师，要支付给申报人员的，那样可行吗

邹老师 解答

2019-01-09 18:58

你好，支付给申报人员就是这样做分录 
收到   借；银行存款  贷；其他应付款 
支付 借；其他应付款  贷；银行存款

ZK 追问

2019-01-09 19:00

老师，领导叫我写一张付款申请单，然后就直接把钱拿出来了，这样没关系吧

邹老师 解答

2019-01-09 19:05

你好，这个是需要支付给申报人员，而不是单位自己把钱拿出来的

ZK 追问

2019-01-09 19:06

老师，我就是报税人员吖，作为财务部，这样可以吗？

邹老师 解答

2019-01-09 19:10

你好，可以发放给申报人员的

ZK 追问

2019-01-09 19:12

那我这样直接付款申请单取现出来可以不，我这边没有取得收据没有关系吧

邹老师 解答

2019-01-09 19:15

你好，你是指公司用现金给到你了？

ZK 追问

2019-01-09 19:16

对的，付款申请单，取现出来，然后作为财务部经费，大家一起花，这样和直接给申报人没区别吧

邹老师 解答

2019-01-09 19:17

你好，有区别的，给到财务部作为经费，那收到还是需要做营业外收入才是的 
而给到个人是通过其他应付款核算

ZK 追问

2019-01-09 19:18

经费是不体现出来的，也相当于我这边提现出来，然后发给大家，

邹老师 解答

2019-01-09 19:19

你好，如果不体现，你账面的资金与实际资金就不一致的

ZK 追问

2019-01-09 19:21

实际多出来的是我们申报人员的，不属于公司现金

邹老师 解答

2019-01-09 19:22

你好，问题是这个资金用于你单位财务部了，相关支出就需要通过费用核算，同时减少货币资金才是的

ZK 追问

2019-01-09 19:24

那要怎么做账呢

邹老师 解答

2019-01-09 19:26

你好  借；银行存款  贷营业外收入 
借；库存现金  贷；银行存款 
借；管理费用等科目  贷；库存现金

ZK 追问

2019-01-09 19:27

老师，我就直接取出来发给申报人员了，就冲平了。那附件只有我申请的付款申请单可以吗？

邹老师 解答

2019-01-09 19:28

你好，是的，附件是 申请的付款申请单

ZK 追问

2019-01-09 19:29

就只有我的付款申请单就好了吧，没有什么风险吧。我个人没取得收据有影响吗？

邹老师 解答

2019-01-09 19:35

你好，有付款申请单就可以作为相应分录附件的