送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-01-09 18:02

你好,你单位需要支付给申报的个人吗?

ZK 追问

2019-01-09 18:03

老师,直接就现金走出来的,然后入备用金用,直接冲往来了

ZK 追问

2019-01-09 18:31

老师,公司收到钱是挂往来,然后取钱出来就冲平往来了

ZK 追问

2019-01-09 18:31

这钱应该是要入备用金用,或者当部门经费用

邹老师 解答

2019-01-09 18:39

你好,如果不需要支付给申报个人 
收到是这样做账务处理的  
借;银行存款   贷;营业外收入 
取钱  借;库存现金  贷;银行存款

ZK 追问

2019-01-09 18:41

老师,是要取出来支付给个人的,直接付款申请单取现走出来然后平账就可以了吧,前面已经挂账其他应付款―税费返还

邹老师 解答

2019-01-09 18:46

你好,你单位没有支付给申报人员,应当计入营业外收入核算,而不是其他应付款的

ZK 追问

2019-01-09 18:50

老师,要支付给申报人员的,那样可行吗

邹老师 解答

2019-01-09 18:58

你好,支付给申报人员就是这样做分录 
收到   借;银行存款  贷;其他应付款 
支付 借;其他应付款  贷;银行存款

ZK 追问

2019-01-09 19:00

老师,领导叫我写一张付款申请单,然后就直接把钱拿出来了,这样没关系吧

邹老师 解答

2019-01-09 19:05

你好,这个是需要支付给申报人员,而不是单位自己把钱拿出来的

ZK 追问

2019-01-09 19:06

老师,我就是报税人员吖,作为财务部,这样可以吗?

邹老师 解答

2019-01-09 19:10

你好,可以发放给申报人员的

ZK 追问

2019-01-09 19:12

那我这样直接付款申请单取现出来可以不,我这边没有取得收据没有关系吧

邹老师 解答

2019-01-09 19:15

你好,你是指公司用现金给到你了?

ZK 追问

2019-01-09 19:16

对的,付款申请单,取现出来,然后作为财务部经费,大家一起花,这样和直接给申报人没区别吧

邹老师 解答

2019-01-09 19:17

你好,有区别的,给到财务部作为经费,那收到还是需要做营业外收入才是的 
而给到个人是通过其他应付款核算

ZK 追问

2019-01-09 19:18

经费是不体现出来的,也相当于我这边提现出来,然后发给大家,

邹老师 解答

2019-01-09 19:19

你好,如果不体现,你账面的资金与实际资金就不一致的

ZK 追问

2019-01-09 19:21

实际多出来的是我们申报人员的,不属于公司现金

邹老师 解答

2019-01-09 19:22

你好,问题是这个资金用于你单位财务部了,相关支出就需要通过费用核算,同时减少货币资金才是的

ZK 追问

2019-01-09 19:24

那要怎么做账呢

邹老师 解答

2019-01-09 19:26

你好  借;银行存款  贷营业外收入 
借;库存现金  贷;银行存款 
借;管理费用等科目  贷;库存现金

ZK 追问

2019-01-09 19:27

老师,我就直接取出来发给申报人员了,就冲平了。那附件只有我申请的付款申请单可以吗?

邹老师 解答

2019-01-09 19:28

你好,是的,附件是 申请的付款申请单

ZK 追问

2019-01-09 19:29

就只有我的付款申请单就好了吧,没有什么风险吧。我个人没取得收据有影响吗?

邹老师 解答

2019-01-09 19:35

你好,有付款申请单就可以作为相应分录附件的

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