企业所得税优惠在网上税务局如何备案

海鸟 追问

2019-01-09 19:36

那就是有文件资料能证明企业所得税是享受优惠政策的，就自行计提优惠就行，是不是。借:所得税收入5000  贷:应交税费一应交所得税50o0     借:应交税费一应交所得税5000   贷:营业外收入一税收优惠5000   这样做对吗

恩熙老师 解答

2019-01-09 20:08

不是。所得税优惠就是说你应该计提所得税费用，但是因为享受了优惠，不用计提缴纳，不用做分录。

海鸟 追问

2019-01-09 20:11

那企业所得税怎么报，你上面说应该计提，不用计提缴纳不用做分录是什么意思，没明白

恩熙老师 解答

2019-01-09 20:15

就是说你本来应该按照正常计提缴纳100，假如你符合优惠政策，享受优惠50，那你现在只需要计提和缴纳50

海鸟 追问

2019-01-09 20:17

我全额优惠的

海鸟 追问

2019-01-09 20:20

我全额优惠，那就是不用计提，不用缴纳，那企业所得税报表怎么填，体现出的税额不用缴吗?

恩熙老师 解答

2019-01-09 20:22

全额免税，那需要在减免税优惠中填入你减免的金额，减免的金额会被取数到主表中。 最终应纳税所得额为0，缴纳的企业所得税为0。

海鸟 追问

2019-01-09 20:40

哦，那就不用做计提，不用做所得税分录，对吗?企业所得税申报表申报时，在减免表中填写减免数字就行，对吗?那不用交纳的税款，不做营业外收入合适吗?

恩熙老师 解答

2019-01-09 20:55

是的。不做营业外收入。