老师我想请问一下，税盘全额抵扣的分录应该怎么做，如果当时我把税盘的27元的税额放进去了待抵扣进项税额这个科目，我年末要怎么做？

我是小小姜 追问

2019-01-10 10:50

不用

bamboo老师 解答

2019-01-10 10:54

借：管理费用 27
贷：应交税费——待抵扣进项税额  27

我是小小姜 追问

2019-01-10 11:02

不是老师[捂脸]  是我当时已经做了这笔分录了（您上面那笔），我到年末（因为他是税盘嘛），所以我在想我要不要把这张红5月份的冲掉，因为放在待抵扣的话，是需要认证的嘛，但是税盘发票不是不用认证嘛？准备到19年了，在我费用票已经充足的情况下 ，您说我把当时做的这笔借：xx费用，应交税费-待抵扣  贷：现金   红冲掉好不好，或者是更正为借：管理费用  贷：现金（可以连同税额也一起放进去管理费用吗）

bamboo老师 解答

2019-01-10 11:05

那您收到发票的时候一共写了几笔分录？都是怎么写的？

我是小小姜 追问

2019-01-10 11:18

收到这个发票：当时写了借：管理费用   300+    应交费用-待抵扣进项税额27   贷:库存现金    480

bamboo老师 解答

2019-01-10 11:20

借：管理费用 27
贷：应交税费——待抵扣进项税额 27
这笔分录您做了么

我是小小姜 追问

2019-01-10 11:37

没做，要做吗？可以待抵扣的直接转到管理费用吗？

bamboo老师 解答

2019-01-10 11:40

现在应该调整过来 可以待抵扣的直接转到管理费用
等实际抵扣的时候
借：应交税费——应交增值税——减免税额
贷：管理费用