;)
老师，您好，小微企业企业所得税税收优惠是在当季申报的时候就享受优惠还是次年汇算清缴时再享受
墨幻
于2019-01-10 10:52 发布 886次浏览
-
马老师
职称： 初级会计师,税务师,中级会计师
2019-01-10 10:53
雪人老师，其他综合收益贷方20，那分录就是：借：长投－其 问
选 A 可能是在计算时，错误地认为其他综合收益贷方 20 万元转出时，会对收益产生反向影响，导致计算成了 1750 - 1580 - 20 = 150（万元），但这种计算不符合会计准则规定，属于错误计算 答
进口散装食品，然后再生产预包装再出口，出口是免增 问
同学你好，进口时的进口增值税有两种处理方式：（1）符合条件可申请退税（2）作为进项税额抵扣 答
我单位去年7月转的一般纳税人我给别单位开发票是 问
去年错误发票的账务处理（假设不考虑成本结转，只考虑收入确认） 去年开具 9% 税率发票确认收入时，会计分录为： 借：应收账款等（含税金额） 贷：主营业务收入 （含税金额 ÷(1 %2B 9%) ） 应交税费 —— 应交增值税（销项税额）（含税金额 ÷(1 %2B 9%)×9% ） 今年 3 月冲红发票的账务处理 冲红时，用红字做与去年确认收入时相同的会计分录： 借：应收账款等（红字，含税金额） 贷：主营业务收入 （红字，含税金额 ÷(1 %2B 9%) ） 应交税费 —— 应交增值税（销项税额）（红字，含税金额 ÷(1 %2B 9%)×9% ） 今年 3 月重新开具正确发票的账务处理 重新开具 13% 税率发票确认收入时，会计分录为： 借：应收账款等（含税金额） 贷：主营业务收入 （含税金额 ÷(1 %2B 13%) ） 应交税费 —— 应交增值税（销项税额）（含税金额 ÷(1 %2B 13%)×13% ） 纳税申报 冲红发票的申报 在 3 月的增值税纳税申报中，对于冲红的发票，需要在 “开具红字增值税专用发票信息表” 中录入相关信息，并在增值税纳税申报表附列资料（一）中，将冲红的销售额和销项税额以负数形式填写在对应税率（9%）的栏次中，冲减当月的销售额和销项税额。 重新开具正确发票的申报 对于重新开具的 13% 税率的发票，在增值税纳税申报表附列资料（一）中，将销售额和销项税额填写在 13% 税率对应的栏次中，正常申报纳税。 答
老师，小规模公司，其中一股东是以公司名义的，现在实 问
是指股东公司还是收到投资款的公司 ？ 答
个体工商户中间变更经营者（税号没变），原经营者变更 问
未分配利润处理：原经营者已交个人所得税，若双方无特殊约定，从合规和权责角度，可将未分配利润分配给原经营者。但个体工商户持续经营，也可协商留存用于后续发展等，并非强制分配。不需要把财务报表清零 ，个体工商户变更经营者是经营主体延续，财务数据应持续核算反映经营情况。 季报收入成本：财务报表季报按 “权责发生制” 原则，若原经营者期间业务符合收入成本确认条件，应算入 ，反映真实经营成果和财务状况。 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
加载中...
墨幻 追问
2019-01-10 10:57
马老师 解答
2019-01-10 10:58
墨幻 追问
2019-01-10 12:46
马老师 解答
2019-01-10 14:11