老师好，员工11月份的工资，有个税，我12月申报个税时还没发放工资，没有缴纳，现在1月份申报缴纳了，但是12月份的账里要反映吗？需要做什么凭证？

????珍珍???? 追问

2019-01-10 12:56

是不是12月IO号我申报个税时还是O，然后12月15号发工资时
借：应付职工薪酬
贷：应交税费~个税
       银行存款

然后1月IO号缴纳
借：应交税费~个税
 贷：银行存款     ？

方老师 解答

2019-01-10 12:59

你好，你的会计处理是正确的。

????珍珍???? 追问

2019-01-10 13:07

老师，我在做12月的账，新公司，盈利了，那这图上的本年利润处理，提取盈余公积和向股东分配是现在做？还是下个月做1月份的账才做？

方老师 解答

2019-01-10 13:20

那你们公司规定的要提盈余公积吗，很多企业是不提的，一些大型企业一般都按规定提取盈余公积金。
还有你们是否有约定了股东的利润分配，这个一般股东会作出决议后才进行会计处理的。

????珍珍???? 追问

2019-01-10 13:23

哦哦，那是不是不急着赶在12月的账里处理，是吗？那我像11月份一样做完凭证，正常结转，申报就可以了对吗？

方老师 解答

2019-01-10 14:06

是的。正常结转，申报就可以。