老师 11月份认证的发票中有不能抵扣的专票，我这个月申报的时候能转出吗？要是转出是在本期进项税额明细表的第二部分进行税额转出-其他应作进项税额转出的情形里吗？

王小雷 追问

2019-01-10 16:26

个人消费。还有修车的，车保险费。公司名下没车。

郭老师 解答

2019-01-10 16:28

福利费的填写到个人福利费那栏

王小雷 追问

2019-01-10 16:30

谢谢老师。还有个情况，11月份有认证。报税的时候没填写，这样就视同放弃抵扣了吧？这样分录怎么做？

郭老师 解答

2019-01-10 16:34

是的
借库存商品贷应交税费-应交增值税-进项转出

王小雷 追问

2019-01-10 16:39

这种情况是认证做账没抵扣的情况吧？我是认证了，没抵扣，发票也没做账。这样直接入进项税额转出？

王小雷 追问

2019-01-10 16:40

不对，我这种情况可以全额入费用了。对吧

郭老师 解答

2019-01-10 16:42

需要做进项然后进项转出

王小雷 追问

2019-01-10 16:56

这个分录怎么做？

郭老师 解答

2019-01-10 16:57

借库存商品，应交税费，应交增值税，进项贷，银行存款，然后做上面我写的那个分录。

王小雷 追问

2019-01-10 17:18

最后不还是全额进成本或是费用了吗？就是在进项税里绕了一圈税款。嘿嘿我可以这么理解吧？

郭老师 解答

2019-01-10 17:21

是的，价税合计做了

王小雷 追问

2019-01-10 17:38

直接入成本或费用不合规定？

郭老师 解答

2019-01-10 17:40

是的