第三季度已经计提并缴纳了部分所得税额，12月底还要补缴一部分怎么做会计分录

峥嵘岁月 追问

2019-01-10 20:52

老师，具体是这样的，三季度应交所得税额是37943.11减免15%.我借所得税费用37943.11贷应交税额，另外对减免部分做的会计分录是借应交所得税22765.87借所得税红字22765.87.在10月份预缴申报错了先交了10180.借应交所得税贷银行存款。第四季度核算所得税34121.66。减免20473那我12月底应该怎么做分录，明天对之前申报错误的报表进行更新申报

吴少琴老师 解答

2019-01-10 20:55

你就计提你1月实际缴纳的税额

峥嵘岁月 追问

2019-01-10 20:56

老师，我9月计提的会计分录和10月缴的会计分录对吗

吴少琴老师 解答

2019-01-10 20:58

计提只计提你实际缴纳的，减免部分直接扣除，不需要做红字分录

峥嵘岁月 追问

2019-01-10 21:00

好的谢谢老师

吴少琴老师 解答

2019-01-10 21:02

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