季度销售额的不超过30万，免征教育费附加和地方教育费附加，那这2个科目可以不用计提吧？

1358035012 追问

2019-01-11 10:35

需要交增值税

1358035012 追问

2019-01-11 10:35

刚申报完增值税

1358035012 追问

2019-01-11 10:35

看到教育费附加和地方教育费附加可以免征，那还要计提这2个科目嘛？

1358035012 追问

2019-01-11 10:36

但是实际交款只交城市维护建设税哦

maize老师 解答

2019-01-11 10:36

那就需要计提附加税不需要交转营业外收入。

1358035012 追问

2019-01-11 10:38

计提附加税和转到营业外收入做到一笔分录是嘛？

maize老师 解答

2019-01-11 10:39

是的，计提之后不需要缴纳就转营业外收入做2笔分录

1358035012 追问

2019-01-11 10:43

我现在要申报10-12月得季度税，增值税已经申报完，系统提示季度销售额不超过30万可以免征教育费附加和地方教育费附加了，为什么还要计提这2个附加？？计提完后再12月再做一笔转到营业外收入得分录嘛？？

maize老师 解答

2019-01-11 11:15

这个是这个税本身的减免所以就需要计提，要是因为增值税不交后续附加税不用交这个不用计提

1358035012 追问

2019-01-11 11:26

哦

maize老师 解答

2019-01-11 12:46

满意请给五星好评，谢谢。