非公司员工的差旅费怎么入账
轻舞飞扬
于2019-01-11 10:41 发布 3673次浏览
- 送心意
暖暖老师
职称: 中级会计师,税务师,审计师
2019-01-11 10:42
非本单位员工的发票与公司的业务若是相关,只要是实际支出了,都应入账,比如为客户报销的住宿费、车费等可以计入:管理费用-业务招待费,比如支付他人的劳务费可以计入:管理费用-劳务报酬,按照税法规定在企业所得税前扣除;
(2)非本单位员工的发票与公司的业务若不相关,与公司取得收入经营无关的费用不论如何入账,应该全部做纳税调增,不能在企业所得税前扣除
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