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朴老师

职称： 会计师

2019-01-11 12:00

计提时 
借：以前年度损益调整 
贷：应交税费---应交企业所得税 
缴纳时 
借：应交税费---应交企业所得税 
贷：银行存款 
结转以前年度损益调整时 
借：利润分配---未分配利润 
贷：以前年度损益调整

凡凡 追问

2019-01-11 13:48

不是的老师   上个月做的调整  损益已经被转去本年利润了   这个月怎么调呢  可以直接借：本年利润  贷：利润分配―未   吗

朴老师 解答

2019-01-11 14:01

你好，可以的哦，满意请给五星好评谢谢

凡凡 追问

2019-01-11 14:49

老师  调整后    利润表的净利润和资产负债表的未分配利润勾稽关系不对   怎么办   是把资产负债表的年初数改了吗    纳税申报时怎么填

朴老师 解答

2019-01-11 14:52

你上个月的红冲，重新做正确的

凡凡 追问

2019-01-11 15:27

红冲好了  但是资产负债表的未分配利润和利润表的净利润关系不符   需要把资产负债表的未分配利润年初数修改吗   纳税申报的表里年初数要不要动

朴老师 解答

2019-01-11 15:58

年初数不能随便手动改

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你好，就是因为是以前的不能影响当期的利润所以不用本年利润啊，所得税和计入本年利润还是利润分配没关系，一样要交
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你好 具体的调整了什么业务
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“以前年度损益调整”属于损益类科目,但其发生额不计入当期损益表中,
2020-08-04 13:21:47
计提时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费---应交企业所得税 缴纳时 借：应交税费---应交企业所得税 贷：银行存款 结转以前年度损益调整时 借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
2019-01-11 12:00:20
你好，这个不需要加上
2018-09-18 08:48:33
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