这个月申报交的印花税和增值税会计分录怎么做？

文老师 解答

2019-01-11 13:02

计提印花税 借税金及附加贷应交税费--应交印花税，缴纳，借应交税费--应交印花税贷银行存款

梅 追问

2019-01-11 13:04

老师，我上个月没有计提，怎么办？

梅 追问

2019-01-11 13:05

这两个会计分录，可以放在这个月一起做吗？

梅 追问

2019-01-11 13:06

这个月的印花税是申报交的实收资本，增值税是这个月开票的，还没有交的，请问会计分录怎么做？

文老师 解答

2019-01-11 14:19

上月没有计提，可以在本月一起做的

文老师 解答

2019-01-11 14:19

增值税你是小规模纳税人吗

梅 追问

2019-01-11 14:29

嗯，对的，就是不知道怎么做会计分录，麻烦老师了

文老师 解答

2019-01-11 20:02

借应收账款待主营业务收入，应交税费--应交增值税，缴纳，借应交税费--应交增值税贷银行存款

梅 追问

2019-01-11 20:04

老师，附加税也要跟着增值税后面一起做吧？具体会计分录是什么？

文老师 解答

2019-01-11 20:07

借税金及附加贷应交税费 
借应交税费贷银行存款

梅 追问

2019-01-11 20:28

谢谢老师，还有老师这个月季所得税时，不知道还可以计提所得税，而且所得税已经扣款成功了，但是后面应该怎么办？

文老师 解答

2019-01-11 20:58

有交就可以计提，借所得税贷应交税费--应交所得税

梅 追问

2019-01-12 07:28

老师，我就是上个月没有计提，那这个月怎么调整呢。。

文老师 解答

2019-01-12 07:30

那也可以计提和缴纳都做在这个月，

梅 追问

2019-01-12 07:30

那具体得凭证怎么做。？麻烦老师了！

文老师 解答

2019-01-12 10:02

借所得税（本季度）利润分配--未分配利润（以前年度的）贷应交税费--应交所得税 
借应交税费--应交所得税贷银行存款