小规模企业所得税申报表，营业收入和营业成本是填资产负债表上的数学吗

℡V⇔ivian～♠ 追问

2019-01-11 16:40

好的，是不是都是利润表上的数学招抄上去就可以了

邹老师 解答

2019-01-11 16:44

你好，不完全是照抄，而是需要分析计算

℡V⇔ivian～♠ 追问

2019-01-11 16:56

好的，还有这个表是按季度申报的吗，我们第四季度是盈利的，但是全面是亏损的，这样交不交税

邹老师 解答

2019-01-11 16:58

你好，是按季度申报 
全年亏损是不需要预交企业所得税的

℡V⇔ivian～♠ 追问

2019-01-11 17:20

老师，我们的营业收入是824636.98 
营业成本是875894.5 
减掉期间费用后是698849.68 
是不是意味着我们要交税， 
我还有一个利润总额没有填写

邹老师 解答

2019-01-11 17:21

你好，是否需要交纳企业所得税，你可以跟这个公式计算 
季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额

℡V⇔ivian～♠ 追问

2019-01-11 17:23

我现在在填申报表，不会填啊

邹老师 解答

2019-01-11 17:24

你好，根据你单位12月份的利润表的本年累计收入，成本，利润总额 
填写所得税申报表的收入，成本，利润总额栏次就是了

℡V⇔ivian～♠ 追问

2019-01-11 17:26

可是你刚才不是说营业成本要减掉期间费用吗

邹老师 解答

2019-01-11 17:30

你好，营业成本不包括期间费用 
期间费用在利润总额栏次体现的

℡V⇔ivian～♠ 追问

2019-01-11 17:33

也就是说我把利润表上的营业收入，利润总额数字填上去，在把营业成本减掉期间费用的数学填在营业成本上就可以了对吗

邹老师 解答

2019-01-11 17:35

你好，营业成本 就是你利润表的主营业务成本+其他业务成本  
不需要减去期间费用 
期间费用在利润总额体现的

℡V⇔ivian～♠ 追问

2019-01-11 17:38

本人比较愚钝，感谢老师的耐心指导

邹老师 解答

2019-01-11 17:40

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢