银行存款余额调节表的知识点

\情风乱烟雨~~^ 追问

2019-01-11 21:20

银行存款余额调节表，比如：什么企业已收，银行未收等这类型的未达账项，捉摸不透，不清楚

桂龙老师 解答

2019-01-11 21:26

编制银行余额调节表是附件，放到银行对账单后面，一是说明会计报表上银行存款数与会计报表数不一致的原因，二是为了下期对银行账方便。
  举例说明：
  某企业月末银行存款日记账余额80000元，银行对账单余额84000
  经查有四笔未达账项：
  1企业已付银行未付款3000元；
  2企业已收银行示收款5000元；
  3银行已收企业未收款10000元；
  4银行已付企业未付款4000元。
  编制的银行余额调节表
  企业的银行日记账余额：80000银行对账单余额：84000+银行已收企业未收10000+企业已收银行未收5000-银行已付企业未付4000-企业已付银行未付3000
  调整后余额为86000
  调整后余额：86000

桂龙老师 解答

2019-01-11 21:28

企业账面存款余额＝银行对账单存款余额＋企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项＋银行已付而企业未付账项－银行已收而企业未收账项

银行对账单存款余额＝企业账面存款余额＋企业已付而银行未付账项－企业已收而银行未收账项＋银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项

桂龙老师 解答

2019-01-11 21:33

银行余额调节，是在月末，从银行打印出来余额与企业自己账本里的银行存款余额核对，看看是否一致。因为入账时间点不一致，可能会导致企业自己记得帐与银行记的帐有差异，就会出现你所说的那种情况“企业已收，银行未收”等等。

\情风乱烟雨~~^ 追问

2019-01-11 21:43

好的，谢谢老师，我现在知道了

\情风乱烟雨~~^ 追问

2019-01-11 21:44

老师，您讲的非常细致，很受用

桂龙老师 解答

2019-01-11 22:00

很高兴对你有帮助。同学不用回复了哈?