小微企业所得税的优惠政策是什么？

漫步 追问

2019-01-11 21:56

老师，我们今年的利润累计数是45042，那所得税是45042×0.1么

王晶老师 解答

2019-01-11 23:02

是的? ，缴纳的是这个数

漫步 追问

2019-01-11 23:19

我看着所得税季报表上的税率还是0.25啊

王晶老师 解答

2019-01-12 09:51

属于小微企业，申报的时候后面有一个减免表，那个表里面填写减免金额的，主表税率还是不变

漫步 追问

2019-01-12 10:20

老师，12月份计提所的税是第四季度的么？计提多少就要交多少么老师

王晶老师 解答

2019-01-12 10:44

是的，是这样的了啊

漫步 追问

2019-01-12 10:52

老师，比如第4季度计提了1000元的企业所得税，那就要交1000元么，之前的三个季度，本年利润是负数呢

王晶老师 解答

2019-01-12 10:54

如果是负数，可以不用交了，把这笔分录红冲了

漫步 追问

2019-01-12 12:51

老师，我的意思是前三个季度的利润是-20800，这个季度是45042，怎样计提所得税呢？

王晶老师 解答

2019-01-12 13:27

根据总利润45042-20800。提取所得税

漫步 追问

2019-01-12 13:36

是把前几个季度得亏弥补之后再提所得税？

王晶老师 解答

2019-01-12 13:46

是的。就是需要的了啊

漫步 追问

2019-01-12 13:47

那老师，所得税季报表，就按第四季度的填报么

王晶老师 解答

2019-01-12 13:57

所得税季报是全年累计金额填写的应该是真的全年的利润

漫步 追问

2019-01-12 22:58

漫步 追问

2019-01-12 23:00

老师，这个季度报表里利润总额本年累计书是第4季度的减去前三个季度亏损的么？

王晶老师 解答

2019-01-13 15:27

是的，就是全年的利润总额