出口的商品因质量问题需要给国外的客户赔偿，报关员给我了一个A4纸打印的明细表，我要怎么做账务处理？如果做营业外支出，企业所得税能税前列支吗？

画笔 追问

2019-01-12 10:32

可是就是一张A4张也可以列支吗老师？

画笔 追问

2019-01-12 10:33

哦，可以的话，那是10月发生的赔偿，我12月入账，以12月汇率记账吗？

蒋飞老师 解答

2019-01-12 10:40

你好！ 
 
可以的，外国一般是没有发票的

画笔 追问

2019-01-12 10:47

哦，那外国人做生意应该也有签合同的习惯吧？

画笔 追问

2019-01-12 10:48

我们跟美国的客户没有签合同，我有点担心，刚开始都没签，现在几年了，突然提出签合同，客户会不会认为我们不信任他？因为客户很单一，是大客户，他翻脸我们就要关门了，所以很谨慎

画笔 追问

2019-01-12 10:52

单子上就一英文，边个单位盖章都没有，如果这些都可以入账并税前列支，税务怎么判断我们是不是造假？

蒋飞老师 解答

2019-01-12 11:06

和对方最好签合同的

蒋飞老师 解答

2019-01-12 11:07

实践中，是用那张明细表做账的

画笔 追问

2019-01-12 11:24

哦，金额有点大老师，万一查到不让税前列支我有责任的，真的可以真前列支吗？

蒋飞老师 解答

2019-01-12 11:31

罚款赔偿，是非日常业务，不用征收增值税的，本来就不用开发票的，而且国外一般不使用发票的。 
可以让对方收款时写个收据入账

画笔 追问

2019-01-12 11:33

我们直接冲应收账款了老师

画笔 追问

2019-01-12 11:34

借：营业外支出 贷：应收账款

蒋飞老师 解答

2019-01-12 11:35

也可以要求对方打收据的

蒋飞老师 解答

2019-01-12 11:35

或者你替对方写好收据让对方签字

画笔 追问

2019-01-12 11:38

我刚做出口，老师，我对这些汇率还不是太熟悉，年末需要调汇啥的吗？每个月出纳有将部分美金结汇到人民币账户的

画笔 追问

2019-01-12 11:39

哦，要对方盖章吗？

画笔 追问

2019-01-12 11:40

那也可以让对方在罚款的明细上签字盖章吧，只是不知道他们有没有章的

画笔 追问

2019-01-12 11:42

我们没有实际付他们款，直接冲应收账款了，让对方开收据不愿意的吧？

蒋飞老师 解答

2019-01-12 12:04

或者写个抵款说明，让对方签字就可以了

画笔 追问

2019-01-12 13:59

对方都不在这里，一年也就来那么几次，可以传真让对方签字再回传吧？

蒋飞老师 解答

2019-01-12 13:59

你好！ 
 
可以的。

画笔 追问

2019-01-12 14:06

好奇怪外国人不用发票的吗？老师

画笔 追问

2019-01-12 14:07

上次我同事去国外出差，全是机器自动的白条收费清单，不是发票也没有单位，我不敢入账，但是的确是国外出差消费用掉的，

画笔 追问

2019-01-12 14:08

那些票应该不能税前列支吧老师？

蒋飞老师 解答

2019-01-12 14:09

你好！ 
 
是的，国外是没有发票的

蒋飞老师 解答

2019-01-12 14:09

那些票可以税前扣除的

画笔 追问

2019-01-12 14:11

啊，这样啊，过去好几个月了，当时同事来问我能不能做，我说不能做给退回去了

画笔 追问

2019-01-12 14:13

我觉得那样没有记载单位名称的票如果能做，那不是也可以拿任何人国外消费的单子来抵费用了吗？

蒋飞老师 解答

2019-01-12 14:21

最好按实际做账。