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方亮老师

职称： 税务师,会计师

2019-01-12 10:36

1、你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？少计提的金额是多少？ 
2、资产负债表： 
（1）货币资金=（库存现金+银行存款+其他货币资金）总账余额 
（2）应收账款= “应收账款”明细账借方余额+“预收账款”明细账借方余额-“坏账准备”余额 
（3）预收款项= “预收账款”明细账贷方余额+“应收账款”明细账贷方余额 
（4）应付账款=“应付账款”明细账贷方余额+“预付账款”明细账贷方余额 
（5）预付账款= “预付账款”明细账借方余额+“应付账款”明细账借方余额 
（6）存货=“在途物资/原材料/低值易耗品/包装物/分期收款发出商品/委托加工物资/委托代销商品/生产成本/制造费用/半成品/库存商品”总账余额-“存货跌价准备”总账余额 
（7）固定资产=“固定资产”总账余额-“累计折旧”总账余额-“固定资产减值准备”总账余额 
（8）无形资产=“无形资产”总账余额-“累计摊销”总账余额-“无形资产减值准备”总账余额 
（9）长期股权投资=“长期股权投资”总账余额-“长期股权投资减值准备”总账余额 
（10）长期借款=“长期借款”总账余额—明细账中1年内到期的“长期借款” 
（11）长期待摊费用=“长期待摊费用”总账余额—明细账中1年内“长期待摊费用” 
（12）未分配利润=（本年利润+利润分配）总账余额

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相关问题讨论
你好，补计提就是了 借；以前年度损益调整，贷；应付职工薪酬
2019-06-25 14:13:11
工资没计提，应付工资为0。
2018-06-21 08:51:24
你的分录怎么做的？
2016-10-14 17:38:34
您好， 体现在应付职工薪酬上面
2023-10-05 19:45:39
您好，你们不是按工资表申报的吗？
2023-09-27 15:46:13
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