发现前期减免税收入做分录做反了，做成了:借营业外收入贷:应交税费减免税，本期怎样调账

方亮老师 解答

2019-01-12 14:01

什么原因导致的减免？你们单位是不是采用小企业会计准则？金额是多少？

会计学堂杨老师 追问

2019-01-12 14:05

是的，小规模纳税人，季度销售收入没超过9万，增值税减免现在请教调账的问题

方亮老师 解答

2019-01-12 14:12

调整分录如下： 
1、借；应交税费-减免税款 
贷；营业外收入 
2、借；应交税费-应交增值税 
贷；营业外收入

会计学堂杨老师 追问

2019-01-12 16:25

我是这样调的，但利润表中本季营业外收入数字不对，本年累计是对的

方亮老师 解答

2019-01-12 16:34

第一笔分录里面的营业外收入应该红字借方，否则报表取数不准确。