公司是服务行业，无票收入怎么做账呢

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2019-01-12 14:29

那我收到客户1000元，分录是：借 银行存款 1000  贷 主营业务收入 970  贷 应交税费-应交增值税-销项税额  30 
老师这样对吗

小杨老师 解答

2019-01-12 14:33

你们是小规模企业3%的增值税税率是吧，那么不含税收入=1000/1.03=970.87，税额=1000/1.03*0.03=29.13，借 银行存款 1000 贷 主营业务收入 970.87 贷 应交税费-应交增值税-销项税额 29.13

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2019-01-12 14:36

我们是服务行业，小规模的

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2019-01-12 14:37

我直接是1000*0.03  这样不对吗

小杨老师 解答

2019-01-12 14:38

不是的，1000元是含税收入的哦

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2019-01-12 14:41

那期末结转怎么结转呢，没有库存

小杨老师 解答

2019-01-12 14:43

你这是销售货物收入还是服务劳务收入？

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2019-01-12 14:45

服务劳务收入

小杨老师 解答

2019-01-12 14:48

劳务收入，没有库存商品成本是很正常的，根据你们的实际情况做就好了

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2019-01-12 14:57

意思是期末不需要结转是吗

小杨老师 解答

2019-01-12 14:58

是的，没有货物成本就不需要结转货物成本

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2019-01-12 15:02

那我以前都没有算税额，这个月怎么能调回来呢

小杨老师 解答

2019-01-12 15:04

那么你确定的收入都是含税收入，税额=含税收入/1.03*0.03

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2019-01-12 15:05

是的

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2019-01-12 15:06

以前的账可以补，但是报税怎么补填了

小杨老师 解答

2019-01-12 15:07

含税收入，和税费的换算公式，税额=含税收入/1.03*0.03