小规模，申报18年第四季度的企业所得税时候，这个税额是应该在第四季度计算出来，还是扣款之后记录在19年第一季度里面呢

小规模，申报18年第四季度的企业所得税时候，这个税额是应该在第四季度计算出来，还是扣款之后记录在19年第一季度里面呢

答： 你好！ 应该在第四季度末（12月底）计提 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税

做一家小规模公司的账，它18年第四季度的所提税，是在19年1月时才计提并缴纳的。现在申报19年第一季度的企业所得，那在1月份交的18年第四季度的企业所得，是不可以在税前扣除的是吗

答： 这个是不可以的，您不应该在19年1月份计提去年四季度的所得税费用，这个是应该在2108年12月份计提的。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

企业所得税是这个季度缴纳上个季度的税款吗？国税申报的时候也是？但是16年第四季度有企业所得税但是17年第一季度也没有交呀16年第四季度的时候本来可以都弥补但是不知道之前的会计为什么只弥补了一部分，然后季度所得税申报表的11行应纳税所得额是一万多但是17年第一季度的企业所得税申报表也没有记录16年4季度的应纳税问题直接就是第一季度的利润

答： 你好，一般是1,4,7,10月份缴纳上季度的税款。企业所得税不会跨年度显示的，只显示当季度的和当年度的累计数。你们16年第四季度如果申报了就应该缴纳，否则提醒你们欠税，如果没有提醒的话应该是没有需要缴纳的税的