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宁静老师

职称： 中级会计师,税务师

2019-01-12 22:36

你好，借管理费用-专利滞纳金   贷库存现金；如果是属于国家行政机关的罚款滞纳金在企业所得税汇算清缴调增。

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相关问题讨论
你好，借管理费用-专利滞纳金 贷库存现金；如果是属于国家行政机关的罚款滞纳金在企业所得税汇算清缴调增。
2019-01-12 22:36:06
您好 借：营业外支出 贷：银行存款
2019-09-25 09:41:46
你好计入营业外支出 借；营业外支出 贷；应交税费（进项税额 ）
2017-01-04 11:21:08
会计分录应该是：应付社保费科目——增加；行政罚款科目——增加；银行存款科目——减少。
2023-03-15 12:45:27
社保滞纳金和利息均进营业外支出科目，关于所得税调增的问题，根据企业所得税法的规定， 第十条 在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除： （一）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项； （二）企业所得税税款； （三）税收滞纳金； （四）罚金、罚款和被没收财物的损失； （五）本法第九条规定以外的捐赠支出； （六）赞助支出； （七）未经核定的准备金支出； （八）与取得收入无关的其他支出。 社保滞纳金不在这个范围之内，一般不需要企业所得税前纳税调整，希望能帮到您。
2018-09-20 20:55:55
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