所得税的计提和缴纳分录怎么做？增值税的计提和缴纳分录怎么做？

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bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-01-13 16:34

同学您好
借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税
上交
借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款
如果本月销项大于进项（如果进项大于销项可以不做账务处理）
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
上交
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款

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