小规模季度不到9万需要计提税金及附加么 ，需要结转税费么

Lulu 追问

2019-01-13 17:23

我上季度有一张代开的发票，我没有计提，这个月收到增值税和城建税的扣税凭证我怎么做分录

恩熙老师 解答

2019-01-13 17:30

你好，城建税 ：借：税金及附加  贷：银行存款 
           增值税计提：  比如租赁收入代开    借：银行存款  贷：其他业务收入     应交税费应交增值税