贸易公司一般先出货，后开销项发票，那么，我入库单和出库单要在什么时候做比较好，放哪个月份做账比较好？

smile 追问

2019-01-14 08:07

贸易公司销项发票一般开的比较及时，一般当月出口，当月开具，但是进项发票就不会这么快开过来，一般要等次月或更长时间要做出口退税了才开，那我我可以根据当月出口报关情况，就当月先做入库单，当月入账，然后等发票来了再入一笔，这样两个分录要怎么做？当月入库分录和进项发票开来的时候分录

bamboo老师 解答

2019-01-14 08:08

暂估入库 
借：原材料等 
贷：应付账款——暂估应付账款 
收到发票 
借：应付账款——暂估应付账款 
贷：应付账款 
付款 
借：应付账款 
贷：库存现金、银行存款

smile 追问

2019-01-14 08:11

如果当做出口，当月销项发票未及时开具等下个月开具，那么我可以先开出库单，分录先做到发出商品里面吗？

bamboo老师 解答

2019-01-14 08:17

可以的 先开出库单，分录先做到发出商品 
借：发出商品 
贷：库存商品

smile 追问

2019-01-14 08:21

好的，谢谢！还有我们公司之前有快递出口一批样品给客户，没有报关，但是有收汇，那么这笔是按内销处理吧，内销的话一般增值税有一个税负，公司有一些金税盘的金额未抵扣，我到时候拿金税盘的去抵得话不用缴纳增值税是否可以？

bamboo老师 解答

2019-01-14 08:27

如果您有一些金税盘的金额未抵扣，到时候拿金税盘的去抵得话不用缴纳增值税 可以的

smile 追问

2019-01-14 08:58

好的，谢谢

bamboo老师 解答

2019-01-14 09:01

不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！