2018年的房租发票2019.1月才开过来，18年要做什么分录呢？

弄花香满衣 追问

2019-01-14 14:52

1、房租直接一笔做到12月的账里面可以吗，公司是18年6月成立的 
2、还有装修费也跟房租一样做法是吗？一样发票是次年初才到 
公司是6月成立，11月份正式有收入，11月之前的费用我都计入开办费了，11月之后的就按正常的费用做，这样对吗？ 
像房租和装修费是直接进入管理费用还是需要计入开办费呢？ 
装修全部弄好是到12月

徐阿富老师 解答

2019-01-14 14:59

1,是18年的房租可以在12月一次性做管理费用  2，专修费金额大的需要按照租期摊销       11月前计入开办费对的        3房租可以按照租期分别做开办费和租金  装修费不可以

弄花香满衣 追问

2019-01-14 15:46

还有空调呢，空调也是18年购入，19年才到票，直接做固定资产暂估吗？

徐阿富老师 解答

2019-01-14 15:49

你好，如果已经使用了，可以记入固定资产

弄花香满衣 追问

2019-01-14 16:31

空调18年10月先入账，11月开始计提折旧，那19年1月收到发票的时候怎么入账呢？

徐阿富老师 解答

2019-01-14 16:32

你好，如果金额一致，可以直接附在折旧凭证里。

弄花香满衣 追问

2019-01-14 16:34

1月的发票还有税金部分呢？ 
直接就写借：进项税 
               贷：其他应付款吗

徐阿富老师 解答

2019-01-14 16:37

你好，如果是专票，你固定资产入帐金额如果是和发票不含税金额一致的话，借进项税   贷其他应付款