小规模纳税人2018年申报的财务报表是季度申报吗？其中资产负债表的期末余额是2018年10月31加11月30加12月31号三个月的资产负债表的期末余额的总和吗？

Sunny 追问

2019-01-14 15:27

我们公司是小规模，比如说我现在报税，报资产负债表的时候，我只要把系统里的2018年12月的资产负债表导出来，填写纳税申报就可以了吗？

言岩老师 解答

2019-01-14 15:29

你好，有那个表你报那个表就可以了。你把资产负债表从系统导出来的话，记住期末数是可以用的，期初数据是不能用的。12月份系统中的期初数据是11月份底（12月份初的数据）

Sunny 追问

2019-01-14 15:32

老师，小规模纳税人报税，哪些是季报？哪些是月报？

言岩老师 解答

2019-01-14 15:34

你好，季报月报你申报的时候，系统里就有对应的表。你直接填就行。不过现在小规模也可以申请季报的，就可以不用月报了。

Sunny 追问

2019-01-14 15:41

老师，我怎么感觉越听越糊涂，我以前没有报过税，我现在是要报2018年的第四季度的税。公司是8月才成立，我就是想知道，纳税申报时那个资产负债表的期末余额，就是导出系统里的12月31号的资产负债表的期末余额是吧？

言岩老师 解答

2019-01-14 15:42

你好，是的，是你说这样的。

Sunny 追问

2019-01-14 15:54

那资产负债表的年初余额就是上个年度的年末余额是吗？比如说我们公司是2018年8月才成立，那么我现在申报的资产负债表的年初余额就是0对吗？

言岩老师 解答

2019-01-14 15:56

你好，是你这样理解。