送心意

小熊老师

职称中级会计师

2019-01-14 16:58

按照你们正常内销的税率开具发票,根据你的描述应该是16%。

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2019-01-14 18:15

当期只开了出口发票,还未进行出口退税操作,那么增值税纳税申报表附表二中的“免抵退税办法不得抵扣的进项税额”和主表中的“进项税额转出”项还需要填写吗?

小熊老师 解答

2019-01-15 14:17

暂时不填,等办理退税的时候再填。

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出口退税。出口免税,就是出口这个环节免予征收增值税,即不用像内销那样按13%、9%、6%等征收增值税。而出口退税,就是要退还以前环节缴纳的增值税。这种情况在具体计算时可以再细分为“免退税”和“免抵退税”。其中,“免退税”主要适用于没有生产能力的外贸企业,虽然这些企业也可能涉及内销缴税问题,但是由于其出口的商品是买进来的,而买进来的时候都是有发票的,可以明确区分哪些是出口、哪些是内销,所以,在计算的时候出口和内销两部分其实是分开来算的,就出口部分而言,由于不涉及内销,自然就不存在“抵”的问题了。而“免抵退税”则主要针对生产型企业以及部分营改增企业,由于企业在生产过程中所耗用的原材料、劳务等所负担的进项税往往难以在出口商品和内销商品之间明确区分,所以在计算出口退税时就要和内销一并进行考虑,要先把内销的部分给抵消掉,剩余的部分国家才会退还给企业。
2024-05-08 16:15:37
如何知道初次申请购买出口发票已审核通过?出口退税率为零的货物,在出口退税系统里要不要录入进货明细和出口明细申报数据?怎么处理?谢谢~~
2017-06-16 21:14:12
同学, 发票上的税率是零税率。
2021-07-29 17:23:24
按照你们正常内销的税率开具发票,根据你的描述应该是16%。
2019-01-14 16:58:57
需要开出口发票。开免税。
2019-11-22 17:24:25
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