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阿水老师

职称： 注册会计师,税务师,初级会计师

2019-01-14 18:28

学员你好， 
小规模纳税人不可以抵扣进项税额的呀。 
代开专票的时候，不可以抵扣税额的哦。 
留抵税额是怎么形成的呢？是一般纳税人转小规模纳税人的时候形成的吗？

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留抵税额是买金税盘费用和金税盘服务费年费
2019-01-14 18:33:28
学员你好， 小规模纳税人不可以抵扣进项税额的呀。 代开专票的时候，不可以抵扣税额的哦。 留抵税额是怎么形成的呢？是一般纳税人转小规模纳税人的时候形成的吗？
2019-01-14 18:28:12
你好，因为代开是当场预交的，是无法抵扣，只能抵扣普通发票的应纳税额
2017-12-14 20:31:34
可以的，购买方取得小规模纳税人代开的专票，是可以抵扣的，但是小规模的代开的专票，自己不能用进项税抵扣
2018-12-04 09:18:44
你好 小规模不能抵扣 一般纳税人收到专票可以抵
2019-07-15 09:31:27
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