小规模纳税人要填2018年最后一个季度的企业所得税申报，营业收入，营业成本和利润总额是这三个月的收入，成本和利润吗？

沛艳 追问

2019-01-14 19:47

营业收入的话，我要填整个一月份到12月份总共的收入。

沛艳 追问

2019-01-14 19:47

那上个季度报上个季度的话，它不是自动累计的吗？

沛艳 追问

2019-01-14 19:48

我们是18年8月才

沛艳 追问

2019-01-14 19:48

才开始用增值税的发票的只报了一个季度的税。

沛艳 追问

2019-01-14 19:48

老师问题我们没有软件做账啊，我们都是手工帐。

邹老师 解答

2019-01-14 19:49

你好，收入，成本，利润总额都是1-12月份每个月发生额的合计  
不是自动累计，是纳税人自己填写的

沛艳 追问

2019-01-14 19:50

那我就要填8月到12月的总共收入是多少？总共费用支出是多少？是吗？是这样，填到表格里吗？

邹老师 解答

2019-01-14 19:51

你好，是的 
根据你利润表的本年累计的营业收入，营业成本，利润总额数据填写所得税申报表的营业收入，营业成本，利润总额数据就是了

沛艳 追问

2019-01-14 19:53

我没有软件，八月份才开始领增值税发票，而且业务比较少，就是一个收入和人工、工资费用的支出，所以我就问现在填这个表是填整个年的？因为我是手工做账的，那我就填八月份到12月的总收入，八月份到12月的费用支出就可以了是吗？

邹老师 解答

2019-01-14 19:56

你好，简单做法就是根据你12月份的利润表的本年累计的营业收入，营业成本，利润总额数据填写

沛艳 追问

2019-01-14 19:56

我不是软件做账的，没有利润表的。

邹老师 解答

2019-01-14 19:57

你好，那收入就是 8-12月份的收入总额 
成本 就是8-12月份的，利润总额就是8-12月份每个月的利润总额合计

沛艳 追问

2019-01-14 19:59

比如说八月到12月每个月收10万块钱收入。收入就是50万。费用就是基本的工资和一些电脑耗材费用。那么现在我要填第四季度的企业所得税，我就营业收入填50万。利润总额就是50万减去30万的费用，等于填20万。这样子对吗？老师因为我们的账很简单的，就一个收入。和工资费用。

沛艳 追问

2019-01-14 20:00

老师这么样理解可以吗？因为我们的帐是手工的没有填写利润总额表，和资产负债表。我们是事业单位，刚分出来的。费用这一部分又不在我们这里出，我们只有纯收入？工资费用是的话我们是在上级要的数据。

邹老师 解答

2019-01-14 20:27

你好，50万收入没有对应的成本？30万全部是计入费用核算？

沛艳 追问

2019-01-14 20:29

我们没有成本的。我们是事业单位公证费的，费用的话就是人员的工资和一些电脑耗材，没有成本的，不是像商品一样进货的，我们这个不是公司没有商品的成本。

邹老师 解答

2019-01-14 20:30

你好，那收入按50万填写，成本0，利润总额填写20

沛艳 追问

2019-01-14 20:31

好，谢谢

邹老师 解答

2019-01-14 20:33

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

沛艳 追问

2019-01-14 20:39

可是老师，我填的是季报，不是年报，为什么要填一年的进去啊？那我上个季度填过了，那这样子的话，我填数不是不对啦。比如说我上个季度填了八月，九月的20万进去了，我第四季度再填50万进去那我不是收入填70万了吗？其实我收入年才只有50万呐。

邹老师 解答

2019-01-14 20:43

你好，因为所得税申报表的格式就是本年累计，不管你是填写哪个季度的申报表，都是填写本年累计的数据 
你89月份本年累计是20万，你在第四季度填写本年累计50万，说明你10 +11+12是30万，与你实际情况也是一致的啊